Trụ sở: Số 39/80 Trung Kính, P. Yên Hòa, Q. Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam
Điện thoại: 024.2243.2642
Email: contact@bhmedia.vn
Trụ sở: Số 39/80 Trung Kính, P. Yên Hòa, Q. Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam
Điện thoại: 024.2243.2642
Email: contact@bhmedia.vn
Bạn đang kiếm tiền từ tiếp thị liên kết TikTok và băn khoăn tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không? Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết thắc mắc này, phân tích các quy định pháp luật về thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động kinh doanh online trong năm 2025. Nếu bạn muốn hiểu rõ các khoản thuế cần nộp và cách thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đúng đắn, tránh những rủi ro pháp lý, đừng bỏ lỡ thông tin quan trọng này.
Câu trả lời là có. Khoản hoa hồng bạn nhận được từ mỗi đơn hàng phát sinh qua link liên kết được tính là thu nhập ngoài hợp đồng lao động, vì vậy thuộc diện chịu thuế theo quy định của pháp luật.
Cụ thể, tại Điểm c Khoản 2 Điều 3 Nghị định 65/2013/NĐ-CP, thu nhập chịu thuế bao gồm nhiều loại thù lao như: hoa hồng môi giới, nhuận bút, tiền tham gia đề tài/dự án và các khoản chi trả khác tương tự.
Bên cạnh đó, theo Điểm i Khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, bất kỳ khoản chi trả cho cá nhân từ 2 triệu đồng/lần trở lên đều phải khấu trừ 10% thuế thu nhập cá nhân.
Điều này đồng nghĩa với việc khi làm tiếp thị liên kết qua TikTok, Shopee, Lazada hay các nền tảng khác, nếu số hoa hồng nhận về từ 2 triệu đồng/lần trở lên thì bạn bắt buộc phải nộp thuế TNCN.
Một lưu ý quan trọng: nếu không kê khai đúng và đủ, bạn có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế. Thực tế từng có trường hợp một cá nhân bị truy thu tới 760 triệu đồng do kê khai sai thu nhập.
Nếu bạn muốn tìm hiểu kỹ hơn về cách xây dựng thu nhập từ affiliate trên TikTok, mình khuyên bạn nên đọc Cách làm affiliate TikTok 2025: Hướng dẫn A–Z để nắm rõ quy trình đăng ký, chọn sản phẩm, tạo nội dung và tối ưu hoa hồng.
Trường hợp cá nhân không đăng ký hộ kinh doanh:
Nếu làm tiếp thị liên kết TikTok với tư cách cá nhân, khoản hoa hồng nhận được sẽ được tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần, căn cứ tại Điều 14 Nghị định 65/2013/NĐ-CP. Nghĩa là mức thuế phải nộp sẽ thay đổi tùy vào tổng thu nhập trong năm, áp dụng theo từng bậc thuế suất như trong bảng quy định.
Biểu thuế suất lũy tiến từng phần đối với thu nhập cá nhân:
| Bậc thuế | Thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng) | Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng) | Thuế suất (%) |
| 1 | Đến 60 | Đến 5 | 5% |
| 2 | Trên 60 đến 120 | Trên 5 đến 10 | 10% |
| 3 | Trên 120 đến 216 | Trên 10 đến 18 | 15% |
| 4 | Trên 216 đến 384 | Trên 18 đến 32 | 20% |
| 5 | Trên 384 đến 624 | Trên 32 đến 52 | 25% |
| 6 | Trên 624 đến 960 | Trên 52 đến 80 | 30% |
| 7 | Trên 960 | Trên 80 | 35% |
Lưu ý: Nếu không đăng ký hộ hoặc cá nhân kinh doanh, thu nhập từ Affiliate TikTok sẽ được tính vào diện tiền lương, tiền công để áp thuế thu nhập cá nhân. Cách tính này khiến nhiều người dễ nhầm lẫn và có thể phải chịu mức thuế suất lũy tiến cao nhất lên đến 35%.
Khi đã hiểu về affiliate, nhưng bạn muốn phân phối chiến dịch tiếp thị quy mô lớn hơn, hãy tìm hiểu mô hình TikTok Affiliate Partner (TAP) — bài viết giải thích chi tiết cách TAP kết nối nhà bán hàng với nhiều creator cùng lúc và tối ưu hiệu quả chiến dịch.
Ví dụ: Với thu nhập 50 triệu đồng/tháng và không có người phụ thuộc, sau khi trừ mức giảm trừ bản thân 11 triệu đồng, thu nhập tính thuế còn lại là 39 triệu đồng. Khi áp dụng biểu thuế lũy tiến, số thuế TNCN phải nộp có thể dao động từ 7 đến 10 triệu đồng/tháng.
Mức giảm trừ gia cảnh hiện hành (theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14):
Trường hợp đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh:
Lưu ý: Nếu kê khai theo diện hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh thì không được hưởng giảm trừ gia cảnh.
So sánh cách tính thuế:
Ví dụ: Thu nhập 50 triệu đồng/tháng, nếu tính theo diện kinh doanh, số thuế phải nộp là 3,5 triệu đồng/tháng, thấp hơn đáng kể so với khi áp dụng biểu thuế lũy tiến.
Nếu bạn đang hoạt động hoặc muốn bắt đầu bán hàng trên TikTok Shop, đọc Hướng Dẫn Bán Hàng Trên TikTok Shop Hiệu Quả Từ A Đến Z sẽ rất hữu ích — bài này trình bày từng bước để tạo gian hàng, đăng sản phẩm và tối ưu doanh thu.
Việc tính thuế sẽ khác nhau tùy theo bạn có đăng ký kinh doanh hay không.
Trường hợp 1: Không đăng ký hộ/cá nhân kinh doanh
Ví dụ: Nếu thu nhập từ TikTok là 50 triệu đồng/tháng và không có người phụ thuộc:
Trường hợp 2: Có đăng ký hộ/cá nhân kinh doanh
Ví dụ: Với thu nhập 50 triệu đồng/tháng, thuế phải nộp là: 50 triệu × 7% = 3,5 triệu đồng/tháng.
Với mức thu nhập cao, đăng ký hộ kinh doanh sẽ giúp giảm đáng kể số tiền thuế phải nộp so với tính theo biểu lũy tiến.
Ngoài ra, để tăng khả năng tiếp cận sản phẩm qua video và từ khóa, bạn nên xem bài SEO TikTok Shop Chuẩn A‑Z: Tối Ưu Video, Hashtag, Mô Tả Và Sản Phẩm — đây là hướng dẫn chiến lược SEO giúp video và sản phẩm được nhiều người thấy hơn.
Việc khai và đóng thuế thu nhập từ tiếp thị liên kết trên TikTok sẽ khác nhau tùy theo đối tượng.
Nếu bạn là cá nhân nhận hoa hồng từ TikTok, việc quyết toán thuế TNCN có thể thực hiện trực tuyến trên hệ thống của Tổng cục Thuế theo các bước:
Bước 1. Đăng nhập hệ thống thuế điện tử: Truy cập website: canhan.gdt.gov.vn. Chọn “Đăng nhập” và sử dụng tài khoản Thuế điện tử hoặc Định danh điện tử.
Bước 2. Chọn hình thức kê khai: Có hai cách phổ biến:
Bước 3. Hoàn thiện tờ khai: Điền đầy đủ các thông tin cần thiết, sau đó chọn “Hoàn thành kê khai”.
Bước 4. Nộp hồ sơ và xác nhận: Đính kèm phụ lục (nếu có) → nhập mã kiểm tra → xác nhận OTP gửi về số điện thoại.
Bước 5. Chờ phản hồi và nộp thuế: Nếu có số thuế phát sinh, bạn sẽ nộp trực tiếp qua ứng dụng Etax hoặc Etax Mobile.
Đối với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh, cách khai và nộp thuế sẽ phụ thuộc vào mô hình hoạt động:
Trường hợp chỉ bán hàng online
Trường hợp có địa điểm kinh doanh
Cuối cùng, nếu bạn muốn có cái nhìn tổng quát về mô hình kiếm tiền trên TikTok và cách tận dụng TikTok Shop để tạo nguồn thu bền vững, bài TikTok Shop là gì? Cách kiếm tiền triệu mỗi ngày từ TikTok chính là tài liệu tham khảo rất đáng đọc.
Để tuân thủ đúng quy định pháp luật và hạn chế rủi ro, bạn nên:
Tiếp thị liên kết là gì?
Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là hình thức kiếm tiền trực tuyến, trong đó doanh nghiệp trả hoa hồng cho đối tác (cá nhân hoặc tổ chức) khi đối tác giới thiệu khách hàng mua hàng thành công qua đường link giới thiệu.
Cá nhân làm tiếp thị liên kết có phải nộp thuế không?
Khoản hoa hồng từ affiliate được xem như thu nhập từ tiền lương, tiền công. Vì vậy, cá nhân tham gia hoạt động này cũng phải nộp thuế TNCN, tương tự như người lao động theo hợp đồng cộng tác hoặc thời vụ.
Làm tiếp thị liên kết Shopee phải đóng những loại thuế nào?
Cá nhân tham gia chương trình affiliate trên Shopee hay bất kỳ sàn thương mại điện tử nào đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân.
Doanh nghiệp có đóng thuế thay cho người làm affiliate không?
Trong thực tế, doanh nghiệp thường khấu trừ 10% thuế TNCN trước khi chi trả hoa hồng cho cộng tác viên nếu thu nhập từ 2.000.000 đồng/tháng trở lên. Cuối năm, cá nhân vẫn cần quyết toán lại tổng thu nhập để xác định số thuế phải nộp thêm hoặc được hoàn.
Shopee tính hoa hồng affiliate như thế nào?
Shopee áp dụng mô hình CPA (Cost Per Acquisition) – hoa hồng được trả dựa trên doanh số. Điều này có nghĩa là bạn chỉ nhận hoa hồng khi khách hàng đặt mua thành công qua link tiếp thị.
Tóm lại, câu hỏi “affiliate TikTok có cần đóng thuế không” luôn là thắc mắc lớn với những ai đang tham gia kiếm tiền online. Việc nắm rõ quy định thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn đảm bảo quyền lợi lâu dài khi phát triển kênh cá nhân. Nếu bạn muốn tìm hiểu chi tiết hơn về chính sách thuế, bản quyền nội dung và cách xây dựng kênh TikTok hiệu quả, hãy đồng hành cùng BHMEDIA – đơn vị tiên phong trong việc hỗ trợ sáng tạo, bảo vệ quyền lợi và khai thác tối đa giá trị từ nền tảng số.
